Справка об оплате образовательных услуг: где взять и как заполнить

Раньше на вычет за обучение собирали папку: договор, допсоглашения, чеки за каждый платёж, копию лицензии. С расходов 2024 года всё это заменил один документ на двух страницах — справка об оплате образовательных услуг, форма по КНД 1151158.

Документ короткий, но в нём есть два поля с ответом «0» или «1», от которых зависит, дадут вам вычет или откажут. Разберём, кто выдаёт справку, как её запросить, что означает каждое поле и что делать, если в справке ошибка.

Материал справочный. В спорной ситуации сумму и состав документов стоит уточнить в налоговой по месту учёта.

Актуально на 11 августа 2026 года.

Что это за справка и когда она нужна

Справка подтверждает, сколько вы заплатили за обучение за конкретный год. Её выдаёт сама образовательная организация, а вы прикладываете её к декларации 3-НДФЛ или к заявлению на вычет через работодателя.

Форма утверждена приказом ФНС России от 18.10.2023 № ЕД-7-11/755@ и применяется к расходам, понесённым с 1 января 2024 года.

Если вы заявляете вычет за 2023 год — а такое право ещё действует до конца 2026 года, — справка не подойдёт. За 2023 год собирайте старый пакет: договор плюс платёжные документы.

За расходы 2024 года и позже — только справка. За 2023 год — договор и чеки. Одна и та же организация может выдать вам и то и другое, это разные наборы документов за разные годы.

Кто выдаёт справку

Справку заполняют образовательные организации и индивидуальные предприниматели с лицензией на образовательную деятельность. Это прямо написано в порядке заполнения формы.

Под определение попадают не только вузы. ФНС относит сюда и учреждения дополнительного образования взрослых: курсы повышения квалификации, автошколы, языковые центры, онлайн-школы с лицензией. Форма обучения для вашего собственного вычета не имеет значения — очная, очно-заочная, заочная, дистанционная подойдут любые.

Отдельный случай — ИП, который ведёт занятия лично, без наёмных преподавателей. Такому предпринимателю лицензия не нужна по закону, и вычет за обучение у него получить можно. Но справку по форме КНД 1151158 он тоже выдаёт.

Копию лицензии прикладывать не надо. Налоговая проверяет её сама. Вы тоже можете проверить — все действующие лицензии лежат в открытом реестре Рособрнадзора на islod.obrnadzor.gov.ru. Достаточно вбить название организации.

Здесь есть ловушка, о которой стоит знать заранее. У крупных школ часто несколько юрлиц: одно продаёт курсы, другое ведёт образовательную деятельность по лицензии. Справку выдаёт то юрлицо, с которым у вас заключён договор и на счёт которого ушли деньги. Если договор был с компанией без лицензии — вычета не будет, и никакая справка это не исправит.

Перед оплатой курса посмотрите, с кем именно заключается договор, и проверьте это юрлицо в реестре лицензий. После оплаты менять что-то поздно.

Как запросить справку

Организация заполняет справку на основании вашего заявления. Сама, по своей инициативе, она вам её не пришлёт — норма построена именно так.

Заявление подаёт тот, кто оплачивал обучение. Или его супруг — эта возможность отдельно прописана в порядке заполнения.

Что указать в заявлении:

• фамилию, имя, отчество полностью, как в паспорте;

• ИНН — либо, если ИНН нет, вид документа, серию, номер и дату выдачи;

• дату рождения;

• год, за который нужна справка — именно год оплаты, а не год обучения;

• на кого справка: на себя или на другого человека, за которого вы платили;

• если платили за ребёнка, брата, сестру, супруга — их данные так же полно.

Форма заявления не утверждена — каждая организация принимает его в своём формате. У части школ это кнопка в личном кабинете, у других — письмо в поддержку или бумажное заявление в учебной части.

Сколько ждать

Срок выдачи бумажной справки в приказе не установлен. На практике организации ориентируются на общий срок ответа на обращение и делают справку за несколько рабочих дней, но обязать их конкретной датой нельзя.

А вот для электронной передачи сведений напрямую в налоговую срок жёсткий: 30 календарных дней после дня подачи вашего заявления. Это тот случай, когда стоит просить именно передачу сведений — у неё есть срок, у бумажной справки его нет.

Правила, о которых стоит знать заранее

Последние два пункта выглядят придиркой, но это прямое требование порядка заполнения. Справку, распечатанную с двух сторон одного листа, у вас могут не принять.

Когда справка не нужна вообще

Есть второй маршрут, и он проще. Организация может передать сведения о ваших расходах прямо в налоговую по телекоммуникационным каналам связи, с усиленной квалифицированной подписью. Тогда бумага вам не нужна: данные появятся в личном кабинете налогоплательщика, а инспекция сама сформирует предзаполненное заявление на вычет.

Два условия: у организации должна быть техническая возможность так делать, и вы должны об этом попросить — сведения тоже передаются по заявлению.

Разница в сроке проверки — втрое. Если школа умеет передавать сведения электронно, это заметно быстрее.

Обратите внимание на дату 25 февраля. Сведения, поданные до неё, попадают в общий мартовский поток, и заявление появится не позднее 20 марта. Всё, что подано позже, обрабатывается в течение 20 дней от подачи. То есть чем раньше в году вы подали заявление в школу, тем раньше увидите вычет.

Пока предзаполненного заявления в личном кабинете нет, делать ничего не нужно. Это не сбой — просто сведения ещё не дошли или не обработаны.

Оба маршрута можно совмещать: организация учитывает уже выданные вам бумажные справки, когда готовит электронные сведения, и наоборот. Задвоения не будет.

Как читать справку: разбор всех полей

Справка — на двух страницах. Вторая заполняется только тогда, когда платили вы, а учился кто-то другой.

Страница 001

Страница 002

Заполняется только при признаке 0 в поле «Налогоплательщик и обучаемый являются одним лицом». Здесь ФИО, ИНН или паспорт и дата рождения того, кто учился.

Если вы платили за себя, второй страницы в вашей справке может не быть — это правильно.

Поле, из-за которого чаще всего отказывают

«Обучение проводилось по очной форме обучения»: 0 или 1.

Само по себе значение 0 вычету не мешает. Своё собственное обучение даёт право на вычет при любой форме — очной, вечерней, заочной, дистанционной. Здесь ограничений нет.

Ограничение появляется, когда платят за другого человека:

Отсюда практический вывод. Если в справке стоит 0, а налогоплательщик и обучаемый — разные люди, вычета не будет. Комбинация «признак очной формы = 0» плюс «одно лицо = 0» означает отказ.

Онлайн-курсы и дистанционные программы — это не очная форма. Вернуть за них налог может только тот, кто платил сам за себя. Схемы «муж оплатил курс жене» или «родитель оплатил учёбу взрослому ребёнку» на дистанционном обучении не работают.

Проверьте эти два поля первыми, как только получите справку на руки.

Если в справке ошибка

Исправлять нельзя — только выпускать новую. Механизм в форме предусмотрен.

Номер справки при корректировке не меняется — меняется только номер корректировки. Если вам выдали новый документ с новым номером справки и нулевой корректировкой, это не исправление, а вторая справка, и в налоговой сложатся обе суммы.

Что делать, если ошибку заметили после подачи декларации: запросите корректирующую справку и подайте уточнённую 3-НДФЛ. Само по себе расхождение — не штраф, но проверка встанет.

Частные случаи

Оплатили курс в рассрочку, платежи ушли в разные годы. Справок будет столько, сколько лет затронуто. Вычет за каждый год считается отдельно и на следующий год не переносится. Это, кстати, аргумент в пользу рассрочки: годовой лимит расходов — 150 000 рублей, и растянутая на два года оплата даёт два лимита вместо одного.

Заплатили за всё обучение сразу. Учтут только 150 000 рублей за тот год, когда прошёл платёж. Остаток сгорает — на следующий год он не переносится. Пример ФНС: 300 000 рублей одним платежом дают возврат 19 500 рублей, а те же 300 000 рублей тремя годовыми платежами по 100 000 — суммарно 39 000 рублей.

Платил супруг. Заявление на справку может подать он — эта возможность прямо предусмотрена. Сумму расходов супруги согласовывают между собой, и в справку идёт согласованная сумма того из них, кто обратился. Одновременно на обоих супругов по одним и тем же расходам справки не выдают — это запрещено. Но помните про форму обучения: за супруга вычет положен только при очной.

Платили картой другого человека. С 2024 года это стало менее болезненным: справка выписывается на того, кто указан в заявлении как налогоплательщик, а не на владельца карты. Но организация ведёт учёт по договору, поэтому договор и заявление должны быть на одно лицо.

Обучение оплачено материнским капиталом. Вычет не положен: своих денег вы не потратили и НДФЛ с этой суммы не платили.

Учились в двух организациях. Две справки, от каждой организации своя. В декларации суммы складываются, но общий потолок в 150 000 рублей за год остаётся один.

Прошли несколько курсов в одной школе за год. Справка одна, сумма в ней — нарастающим итогом за год.

Организация закрылась. Справку взять негде. Остаётся заявлять вычет по старым правилам — с договором и платёжными документами — и быть готовым объясняться в инспекции. Это ещё один довод проверить лицензию и юрлицо до оплаты, а не после.

Что делать, если справку не дают

Прямой нормы «организация обязана выдать справку в такой-то срок» в приказе нет. Есть порядок, по которому справка заполняется на основании заявления, — то есть отказ выдать её организации, имеющей лицензию, ничем не обоснован.

Порядок действий:

1. Подайте заявление письменно, а не голосом в чате. Нужен след: письмо на официальный адрес, форма в личном кабинете, бумажное заявление с отметкой о приёме.

2. Сошлитесь на приказ ФНС России от 18.10.2023 № ЕД-7-11/755@ и на то, что справка заполняется на основании заявления налогоплательщика.

3. Попросите альтернативу — передачу сведений в налоговую в электронной форме. Для неё срок установлен: 30 календарных дней.

4. Если отказывают молча, напишите в Рособрнадзор — лицензирующий орган — и в Роспотребнадзор как потребитель услуги.

На практике до третьего пункта доходит редко. Чаще всего дело в том, что заявление ушло не туда: в отдел продаж вместо учебной части.

Что делать со справкой дальше

Три маршрута на выбор.

Через декларацию, после окончания года. Заполняете 3-НДФЛ за год, в котором были расходы, прикладываете справку, подаёте в инспекцию по месту жительства. Камеральная проверка — до трёх месяцев. Возврат — в течение месяца со дня заявления, но не раньше окончания проверки.

Для заполнения декларации нужны данные о доходах. До 25 февраля их берут из справки о доходах у работодателя, после 25 февраля они сами появляются в личном кабинете.

Через работодателя, не дожидаясь конца года. Подаёте в налоговую заявление на подтверждение права на вычет со справкой. В течение 30 дней инспекция сообщает результат в личный кабинет и направляет подтверждение работодателю. Дальше пишете заявление в бухгалтерию, и с вас перестают удерживать НДФЛ, пока не выберете сумму вычета.

В упрощённом порядке. Это тот случай, когда школа передала сведения электронно. Декларацию подавать не нужно, справка не нужна — вы просто утверждаете предзаполненное заявление в личном кабинете. Проверка — месяц вместо трёх.

Сколько времени есть

Три года с года, в котором были расходы. В 2026 году можно заявить вычеты за 2023, 2024 и 2025 годы. За 2023-й — по старому пакету документов, за 2024-й и 2025-й — по справке.

Сколько вернут

Коротко, потому что подробный расчёт — тема отдельная.

Лимит 150 000 рублей — общий на все социальные вычеты за год. В него вместе с обучением входят лечение, спорт, добровольное страхование, взносы в НПФ. Если за год вы потратили 150 000 на курсы и ещё 50 000 на лечение, к расчёту примут 150 000 суммарно.

Второй потолок: вернуть можно не больше НДФЛ, который с вас удержали за тот же год.

Как получить справку в Хекслете

У Хекслета две лицензии на образовательную деятельность — у ООО «Хекслет Рус» и у АНО ДПО «Учебный центр «Хекслет». Обе есть в реестре Рособрнадзора, ссылки лежат на странице лицензий. Справку выдаёт то юрлицо, с которым заключён ваш договор.

Чтобы получить справку, оставьте запрос куратору или в службу поддержки. Отдельной формы заявления нет — достаточно написать, за какой год нужна справка.

Одна особенность, о которой стоит знать заранее. Обучение в Хекслете дистанционное, то есть в поле «Обучение проводилось по очной форме» будет 0. Значит, вернуть налог может только тот, кто оплачивал собственную учёбу сам за себя. За курс для супруга, ребёнка или брата вычет не дадут — это ограничение закона, а не школы.

Подробный разбор с расчётами — в статье «Налоговый вычет за обучение в Хекслете».

Частые вопросы

Как выглядит справка? Две страницы формата А4 с полями-знакоместами, как в налоговых декларациях. Вверху каждой страницы ИНН и КПП организации, внизу подпись сотрудника и дата. Может быть QR-код, но его наличие необязательно. Форму можно скачать на сайте ФНС — приложение № 1 к приказу от 18.10.2023 № ЕД-7-11/755@.

Можно ли заполнить справку самому? Нет. Справку заполняет и подписывает образовательная организация, она же отвечает за достоверность сведений.

Обязательна ли печать организации? В форме поля для печати нет. Есть ФИО сотрудника, его подпись и дата на каждой странице.

Справка нужна за каждый год отдельно? Да. Отчётный год — один из ключевых реквизитов, и он равен году оплаты, а не году обучения.

Что делать, если справка на бумаге, а декларацию подаю через личный кабинет? Приложите скан или фотографию. Оригинал храните — его могут запросить.

Я получил справку, но в личном кабинете расходы не отображаются. Это ошибка? Нет. Бумажная справка и электронные сведения — два разных маршрута. Если школа не передавала сведения в налоговую, в личном кабинете ничего не появится, и это нормально: подавайте декларацию со справкой.

Могу ли я запросить и справку, и передачу сведений сразу? Да. Организация учитывает уже выданные справки, когда формирует электронные сведения, поэтому расходы не задвоятся.

Сколько справок нужно, если я оплатил курсы себе и ребёнку? Две. Справка заполняется отдельно по каждому обучаемому.

Нужна ли справка для вычета за 2023 год? Нет. Форма применяется к расходам с 1 января 2024 года. За 2023-й собирайте договор и платёжные документы.

Мне выдали справку с ошибкой в сумме. Что делать? Запросить корректирующую. В ней тот же номер справки и номер корректировки 1--. Если декларацию уже подали — подать уточнённую.